Audit financier
Audit financier
Comptabilité > Comptabilité générale
Objectifs
- Appréhender les opérations courantes de comptabilité générale.
- Effectuer les travaux comptables usuels.
- Comprendre les mécanismes comptables.
- Comprendre le vocabulaire des Commissaires aux comptes.
- Comprendre la technique et outils d’audit des Commissaires aux comptes.
- Positionner le cadre d'exercice de l'audit comptable.
- Situer la méthodologie de l'audit comptable.
- Connaître, étape par étape, le processus de contrôle des comptes.
- Être en mesure de valider les états financiers de façon pertinente et autonome.
Le programme de la formation
Appréhender l'environnement et les mécanismes comptables
La comptabilité : pour qui, pourquoi ?
Environnement réglementaire, Plan Comptable Général … les grandes lignes
Mécanismes de la partie double : notions de débit et de crédit
Documents comptables :
journal centralisateur,
grand livre,
balance générale
balances auxiliaires
Comprendre le fonctionnement du bilan et du compte de résultat
Rôle du bilan, du compte de résultat, leurs interactions
Décomposition de l'actif du bilan :
immobilisations,
actif circulant
Décomposition du passif du bilan :
capitaux propres,
dettes
Décomposition des produits et charges du compte de résultat
Cas pratique : présenter le bilan et le compte de résultat d'une entreprise à partir d'un journal d'écritures comptables
Comptabiliser les opérations courantes de bases
Rappels préalables sur la TVA
Achats de matières premières, marchandises
Ventes de marchandises, produits finis, prestations de services
Achats de charges externes : sous-traitance, honoraires, loyers, assurance, etc.
Echanges de devises, différences de change
Cas pratique : enregistrer des écritures à partir de factures et autres documents
Les opérations de trésorerie
Charges bancaires
Comptes des tiers : paiements des tiers
Salaires : paiements des salaires
Rapprochements bancaires
Positionner l'audit comptable et financier
Le cadre d'exercice : normes d'exercice professionnel
Comprendre le contrôle des comptes
Les techniques et outils de contrôle des comptes :
la revue analytique ;
les validations par confirmation externe ;
les sondages ;
les contrôles physiques.
Mettre en œuvre les techniques de contrôle
Contrôle des cycles de manière détaillée en utilisant les techniques de révision spécifiques à chaque cycle d'opérations
L'observation physique :
des stocks ;
des immobilisations ;
de tout autre actif de valeur
Trésorerie / financement
Achats / fournisseurs
Ventes / clients
Immobilisations
Stocks et encours
Cas pratique : dans le cadre du contrôle des comptes de stocks, trouver les éléments manquants pour effectuer les diligences nécessaires
États, impôts et taxes
Provisions
Cas pratique : contrôler le tableau des provisions
Public et Pré-requis de la formation
Toute personne souhaitant acquérir les bases de la comptabilité et d’audit financier.
Méthode pédagogique de la formation
Alternance d'apports théoriques et d'exercices pratiques.
Partage d’expérience.