Gestion de la trésorerie

Le programme de la formation

Principes généraux d’un budget de trésorerie

Comprendre les cycles d'exploitation et de financement
Les principes d'encaissement et de décaissement
Les budgets d'exploitation, d'investissement et de financement

Les objectifs d'un budget de trésorerie et des flux de trésorerie prévisionnel

Combler aux insuffisances de trésorerie
Escompte
Affacturage
Cession de créances professionnelles
Crédit de mobilisation de créances commerciales
Découvert bancaire
Crédit de trésorerie
Placer les excédents de trésorerie
Dépôt à terme
OPCVM, SICAV, FCP, 
Certificats de dépôt négociables
Billets de trésorerie
Bons de caisse
Bons du trésor
Assurer la solvabilité à court terme de l’entreprise et optimiser les placements de trésorerie à court et moyen terme

Identification des sources d'information, origine et nature des informations

Le bilan de l’exercice précédent (pour la trésorerie initiale, les créances et les dettes encours)
Les budgets d’exploitation approuvés pour l’exercice n+1
Les conditions de paiement des fournisseurs et de règlements des clients

Les différentes approches budgétaires de flux de trésorerie

La méthode normative
La méthode des ratios
La méthode des flux

Construction du budget de trésorerie et processus budgétaire

Présentation des budgets de trésorerie (budgets détaillés et budget de synthèse)
Le budget des encaissements (prévisions de ventes, conditions de règlement, créances en cours, etc)
Le budget des décaissements (dépenses prévisionnelles d’exploitation et hors exploitation, modalités de paiement des fournisseurs, caisses sociales, Trésor public, etc)
Détermination des soldes de trésorerie (besoins et excédents prévisionnels)

Le contrôle de la situation prévisionnelle de trésorerie

Elaboration du compte de résultat et du bilan prévisionnels
Les soldes intermédiaires de gestion, la CAF et le tableau de financement
Contrôle budgétaire et gestion de trésorerie
Analyse des écarts et actualisation des prévisions (décalage dans le temps, dépenses (ou recettes) imprévues, mauvaises estimations des coûts, etc)