Piloter la masse salariale

Le programme de la formation

Comprendre le lien entre politique de gestion des ressources humaines et pilotage de la masse salariale

Initier une politique de prévision et de pilotage de la masse salariale en amont 

Déterminer l’organisation en fonction des perspectives et évolutions de son projet d'établissement
Anticiper les mouvements de personnes : départs à la retraite, changements de carrière, arrêts maladies, etc.
Faciliter les parcours du personnel ainsi que les mutations ou la mobilité professionnelle (inter-structures)
Initier des conventions constitutives sur les recrutements/transferts de personnels
Définir une politique financière et salariale adaptée : dépenses induites, rémunérations d'activité, pensions, frais etc.

Les sources de variation et les outils d'analyse de la masse salariale

Calculer les coûts relatifs à chacun des effets de la masse salariale
Les effets liés à l'incidence des augmentations 

• Générales : effet de niveau, de masse, de report
• Individuelles : Glissement Vieillesse Technicité (GVT)
  

Les effets liés aux mouvements de personnel et aux variations d'activité 

• Remplacements de personnel : effet Noria
• Les changements de catégorie : effet de structure
• Les variations de l'effectif : effet d'effectif
• Les variations d'activité : variations d'horaires, embauche en CDD, intérim
  

Budgétiser les activités en direct ou les activités externalisées : sous-traitance pour la cuisine, etc.

Suivre et optimiser vos charges patronales 

Etudier la faisabilité d'embauches spécifiques génératrices d'aides financières : AGEFIPH par exemple, etc.
Connaître les allégements de charges possibles selon les embauches réalisées
Prévoir les augmentations des taux de cotisations patronales
Prévoir les augmentations du plafond
Mesurer l'impact des mesures d'exonération de charges

Maîtriser le contrôle budgétaire de la gestion sociale 

Mener à bien la phase de simulation des hypothèses budgétaires. Réaliser, dans toutes ses étapes, le budget des salaires du (ou des) exercice(s) à venir en fonction des objectifs de la politique salariale en matière :

• D'augmentations générales et individuelles
• D'embauches
• De salaires de remplacement
• De promotions
  

Comprendre et intégrer la phase du suivi budgétaire

• Construire et utiliser le tableau de bord comme outil du contrôle de gestion social
  
  

Maîtriser et piloter la masse salariale 

Analyser et interpréter les écarts constatés entre le budget prévisionnel et la réalité
Proposer des actions correctives et constructives